Impuestos en España con la Visa No Lucrativa
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Si resides en España bajo la Visa No Lucrativa (VNL), es crucial saber que estarás sujeto a impuestos en el país y deberás presentar la declaración de renta anual.
La normativa establece que cualquier persona que viva o permanezca en España más de 183 días al año se considera residente fiscal y debe cumplimentar el formulario de impuesto sobre la renta, conocido como la declaración de la renta.
Las condiciones de la VNL indican que no se permite trabajar mientras se está en España, ya sea para empresas locales o extranjeras, pero aún así deberás tributar por tus ingresos pasivos y ahorros.
ACLARACIÓN: España precisa dos reglas fundamentales de la Visa No Lucrativa
Aunque siempre ha sido así, ha existido confusión sobre este tema, con muchas personas creyendo que solo se prohibía trabajar para empresas españolas, pero que podrían continuar trabajando de manera remota para clientes en el extranjero o en línea.
Para disipar estas dudas, el año pasado el gobierno español modificó el texto legal de su Ley de Inmigración para dejar absolutamente claro que no se puede trabajar mientras se está bajo la VNL. Esto significa que no se puede trabajar de ninguna forma, ni siquiera de modo remoto. Si deseas hacer esto, deberías solicitar la Visa para Nómadas Digitales (VND).
Para ser elegible para la VNL, debes recibir una cierta cantidad de ingresos pasivos o contar con suficientes ahorros para poder mantenerte. Esto equivale a 2.400 euros por mes o un ahorro de 28.800 euros al año.
Los ingresos pasivos pueden ser en forma de pagos por alquiler de una propiedad que poseas en el extranjero, pagos de pensiones, retornos de inversiones o ganancias de capital por la venta de activos, por ejemplo.
Como se te considera residente español mientras estás bajo la VNL, aún debes pagar impuestos sobre tus ingresos pasivos.
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La legislación española establece que debes pagar impuestos sobre la renta de tus ingresos mundiales y ganancias de capital.
Debes presentar la declaración de la renta cada año entre abril y finales de junio. Este año, la campaña para presentar tus impuestos de 2025 comenzó el 8 de abril de 2026 y se cerrará el 30 de junio de 2026.
Puedes completarlo en línea tú mismo a través del sitio web de la Agencia Tributaria siempre que tengas un Certificado Digital o un pin Cl@ve.
Es importante tener en cuenta, sin embargo, que el proceso es bastante complicado, incluso para los hablantes nativos de español, por lo que si no estás seguro de lo que estás haciendo, vale la pena contratar a un gestor para que te ayude y lo presente por ti.
Si cometes un error, podría ser muy costoso ya que probablemente serás multado por ello.
Un gestor te pedirá información y pruebas que incluyen:
- Información sobre dependientes: cónyuge/pareja legal/hijos y tarjetas NIE/Residente
- Intereses recibidos de inversiones o cuentas bancarias en el extranjero
- El total que recibiste por alquilar una propiedad en el extranjero y una copia del contrato de alquiler
- Documentación de cualquier propiedad vendida en España o en el extranjero
- Pagos de pensiones
- Así como cualquier ingreso/ganancia que hayas obtenido de manera pasiva de cualquier otra cosa
También podrías deducir ciertas cantidades que pagaste por seguro de salud privado, trabajos dentales, etc., pero esto dependerá de tus circunstancias individuales, así como de la región de España en la que vivas. Pregunta a tu gestor qué puedes reclamar donde vives.
También debes informar a la Agencia Tributaria de cualquier cambio en tus circunstancias, como un cambio de dirección, un nuevo miembro de la familia nacido durante ese año, etc.
Los impuestos sobre los ahorros incluyen ingresos por intereses y dividendos, ganancias de capital obtenidas por la venta o transferencia de activos, ingresos derivados de contratos de seguro de vida y rentas de anualidades de pensiones.
En 2026, las tasas de impuestos son las siguientes:
Hasta 6.000 euros – 19%
6.000 a 50.000 euros – 21%
50.000 a 200.000 euros – 23%
200.000 a 300.000 euros – 27%
Más de 300.000 euros – 30%
Las pensiones y alquileres se gravan igual que el impuesto sobre la renta general:
De 20.200 a 35.200 euros, la tasa impositiva es 30%
De 35.200 a 60.000 euros, la tasa impositiva es 37%
De 60.000 a 300.000 euros, la tasa impositiva es 45%
Más de 300.000 euros, la tasa impositiva es 47%
Ten en cuenta que también podrías necesitar declarar y pagar el impuesto sobre el patrimonio o el impuesto solidario sobre grandes fortunas durante el mismo período que tu declaración de la renta.
Cada región tiene reglas ligeramente diferentes sobre esto, así que consulta a un profesional en tu área.
Estás obligado a pagar el impuesto sobre el patrimonio si después de aplicar las deducciones regionales, el resultado neto es positivo o si el valor bruto total de tus activos supera los 2 millones de euros.
El impuesto sobre el Patrimonio en España es progresivo, por lo tanto, cuanto más tengas, mayor será el impuesto que debas pagar. Las tasas generales varían entre el 0,20 y el 3,50 por ciento, dependiendo del valor de tus activos.
Las tasas y deducciones del impuesto solidario son iguales en todo el país y solo se aplican a aquellos con un patrimonio neto superior a 3 millones de euros.
Nuestros periodistas en The Local no son expertos en impuestos. Este artículo tiene la intención de ser útil e informativo, pero antes de presentar tu declaración de impuestos o tomar cualquier decisión financiera, siempre debes buscar el consejo de un contador profesional o un gestor.
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